年末調整の生命保険料控除でいくら戻る？
控除額の目安とシミュレーション方法

生命保険料控除とは？

生命保険料控除とは、一定の生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料を支払った場合に、所得から一定額を差し引ける制度です。 年末調整で申告できる代表的な控除のひとつで、会社員にとって利用機会の多い控除です。

対象になる保険料は、大きく次の3種類に分かれます。それぞれの区分ごとに控除額を計算し、合計した金額が生命保険料控除額になります。

新制度と旧制度の違い

生命保険料控除では、保険契約を結んだ時期によって新制度と旧制度に分かれます。 一般的には、平成24年1月1日以後に締結した契約が新制度、平成23年12月31日以前に締結した契約が旧制度です。

生命保険料控除で戻る金額の考え方

生命保険料控除で増える還付額の目安は、基本的には次のイメージです。

たとえば、生命保険料控除額が4万円で所得税率が10％の人であれば、所得税への影響はおおよそ4,000円です。

生命保険料控除額の計算方法

生命保険料控除額は、年間に支払った保険料に応じて計算します。 新制度・旧制度でそれぞれ計算式が異なります。

新制度の計算方法

一般生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の各区分ごとに計算します（上限：各4万円）

旧制度の計算方法

一般生命保険料・個人年金保険料の各区分ごとに計算します（上限：各5万円）

控除証明書のどこを見ればいい？

生命保険料控除証明書には、年末調整で必要になる情報が記載されています。確認したい主なポイントは次のとおりです。

保険会社によって表記が少し異なる場合がありますが、「一般」「介護医療」「個人年金」「新」「旧」などの区分を確認することが重要です。 複数の保険に加入している場合は、区分ごとに金額を合算して申告します。

生命保険料控除の申告を忘れたらどうなる？

生命保険料控除の申告を忘れると、その控除が年末調整に反映されず、還付額が少なくなったり追徴額が増えたりする可能性があります。

ただし、年末調整で出し忘れた場合でも、確定申告で生命保険料控除を申告できるケースがあります。次のような場合は確認しましょう。

生命保険料控除で還付額が増えやすい人

一方で、すでに所得税額が少ない場合や、ほかの控除によって所得税がほとんど発生していない場合は、生命保険料控除を申告しても還付額への影響が小さくなることがあります。

生命保険料控除でいくら戻るかはシミュレーターで確認しよう

生命保険料控除の計算方法を知っていても、実際に年末調整でいくら戻るかを手計算するのは簡単ではありません。 還付額は生命保険料控除だけでなく、次のような要素にも左右されるためです。

年末調整シミュレーターを使えば、給与明細や控除証明書の内容を入力して、還付または追徴の目安を確認できます。 「生命保険料控除を入れるとどれくらい変わるのか」を知りたい場合にも便利です。

よくある質問

まとめ：生命保険料控除を反映して年末調整の還付額を確認しよう

生命保険料控除証明書が届いたら、年末調整の書類に正しく記入し、あわせて還付・追徴の目安も確認しておきましょう。 年末調整シミュレーターを使えば、給与明細や控除証明書の内容をもとに、生命保険料控除を反映した見込み額をかんたんに確認できます。